El modelo 130, ¿para qué sirve?

El modelo 130

Descubre todo lo que necesitas saber sobre el modelo 130, ¿para qué sirve? ¿cómo se rellena? ¿Cómo funciona? ¿Dónde hay que presentarlo? Y es que el modelo 130, es el que se utiliza para declarar el IRPF de los autónomos.

El modelo 130 , ¿qué es?

Lo primero que debes saber es que el modelo 130, es el modelo de autoliquidación del IRPF. Este modelo lo deben presentar todas las personas físicas que llevan a cabo actividades económicas, con estimación simplificada o directa.

Es decir, la presentación del modelo 130, se debe hacer de forma trimestral, junto a la declaración de ingresos y gastos. Para ello, los autónomos van a tener que ir pagando anticipos de hasta el 20% a cuenta de su declaración de la renta. Lo mismo va a ocurrir con los trabajadores por cuenta ajena, y la retención que se les aplica a sus nóminas. La diferencia entre unos y otros va a ser que con el modelo 130, se va a pagar hasta un 20% del rendimiento de la actividad.

Si al final del año, después de los anticipos pagados con el modelo 130, has terminado pagando de más, la declaración te va a salir a devolver. En cambio, si has ganado mucho dinero, es posible que los anticipos no sean suficientes, y en ese caso, te saldrá a pagar en tu declaración.

Si tienes que presentar este modelo, lo primero es que entiendas exactamente cómo funciona. De esta forma, podrás cumplir con todas las obligaciones fiscales que te correspondan.

El IRPF de los autónomos, ¿cómo se declara?

Cuando hablamos de presentar el modelo 130, tenemos que tener diferentes aspectos en mente:

  •  El IRPF (o el impuesto sobre la renta de personas físicas), es un impuesto personal y directo. Este se aplica a todos los residentes Españoles a lo largo del año.
  • La estimación directa simplificada, es el régimen de IRPF más frecuente para los autónomos. La estimación directa simplificada, se va a aplicar en determinadas actividades económicas. La peculiaridad es que el importe de negocio, tiene que no superar los 600.000€. Lo cierto es que por desgracia, son pocos los autónomos que facturan más de 600.000€ al año.
  • La estimación directa normal. Normalmente, se aplica a los empresarios o autónomos que no están acogidos a la estimación directa simplificada. No obstante, el volumen de su negocio debe superar los 600.000€ al año.

¿Debo presentar el modelo 130?

La mayor parte de los autónomos, están obligados a presentar el modelo 130. Entre estos profesionales se incluyen:

  • Empresarios que están dados de alta en los epígrafes IAE como “actividad empresarial“. No obstante, esto tendrá la peculiaridad de que no deben estar en el sistema de módulos (en ese caso, deberían presentar el modelo 131).
  • Los profesionales autónomos que llevan a cabo una actividad profesional (exceptuando aquellos para los que el 70% de sus ingresos, ya han tenido retención durante el mes anterior). Es decir, estarán exentos de tener que presentar el 130 los profesionales que ya han facturado con retenciones mayores al 70%, los autónomos, empresarios y empresas que tengan sede en España.
  • Todos aquellos que participen en una comunidad de bienes, tendrán que presentar ese documento en función de su porcentaje de participación en la organización.

¿Cuándo se presenta el modelo 130 del IRPF?

El modelo 130 para la declaración del IRPF, según puedes ver en el calendario fiscal del 2018 que aparece en nuestra zona privada, se debe presentar:Cuándo se presenta el modelo 130 del IRPF

  • Para la declaración del primer trimestre, podremos presentar el modelo 130 desde el 1 al 20 de abril (ambos inclusive).
  • Para la presentación del segundo trimestre contaremos con las fechas desde el 1 al 20 de julio (ambos inclusive).
  • Para el tercer trimestre serán las fechas desde el 1 al 20 de octubre (ambos inclusive).
  • En cuanto al cuarto trimestre se podrá presentar desde el 1 al 30 de enero (ambos inclusive).

Algo que debes tener en mente es que en todos estos casos, se está hablando de días hábiles. Si alguno de estos días coincide con un festivo, se aplazará la fecha fin del periodo hasta el siguiente día hábil.

¿Cómo debo presentar el modelo 130?

A partir del año 2015, se estableció que el modelo 130, solamente se puede presentar de dos formas:

  • Se puede presentar de forma electrónica a través de la web de la agencia tributaria. Esta suele ser la opción más recomendable. Si cuentas con una asesoría /gestoría, ellos podrán gestionarte todos estos temas fiscales.
  • También podrás presentar la declaración en físico en la Agencia tributaria. Puedes descargarte el modelo 130 en PDF, para poder presentarlo en el propio banco o en Hacienda.

¿Cómo se rellena el modelo 130?

Para cumplimentar el modelo 130 en la web de Hacienda, podremos seguir los siguientes pasos:

  1. Incluye tu NIF (es decir, tu número de identificación fiscal), junto a tu nombre y apellidos.
  2. Respecto a los devengos: Indica el ejercicio al que corresponde esa declaración, y el periodo trimestral el que corresponde.
  3. La liquidación: Aquí vas a declarar lo que deberás pagar. La liquidación cuenta con 3 apartados:
  • Apartado I, aquí indicarás tus gastos e ingresos.
  • Apartado II, tendrás que rellenar este apartado en lugar del “I”, si te dedicas a actividades forestales, pesqueras, ganaderas o agrícolas.

En los apartados I y II, tendrás que rellenar:

  • La casilla [01], reflejando los ingresos que has tenido a lo largo de todo el año.
  • La casilla [02], tendrás que reflejar todos los gastos que has tenido a lo largo del año.
  • La casilla [03], esta casilla servirá para reflejar la diferencia entre los ingresos reflejados en la casilla 01 y los gastos reflejados en la casilla 02. En la casilla 03, se reflejará el rendimiento neto, es decir la diferencia entre lo reflejado en la casilla 01 y la 02.
  • La casilla [04], se reflejará el 20% del importe reflejado en la casilla 03. Una peculiaridad es que se calculará esto, siempre y cuando el importe de la casilla 03, sea positivo. En el caso de ser negativo, se pondrá un “0”.
  • La casilla [05], deberás incluir la suma de los importes reflejados en la casilla 07 y la 16 de los modelos 130 que  hayas presentado anteriormente.
  • La casilla [06], aquí reflejaremos la suma de todas las retenciones que se aplican en las facturas desde el día 1 del año.
  • La casilla [07], para rellenar esta casilla, tendremos que restar los importes reflejados en la casilla 05 y 06, a la casilla 04. Si el resultado es negativo, tendrás que recordar poner “-” delante de la cifra resultante.

El apartado II, cuenta con la peculiaridad de que, solamente deberás rellenarlo en caso de dedicarte a actividades del sector: agrícola, ganadero, forestal o pesquero.

  • La casilla [08]: reflejará los ingresos que has tenido a lo largo del año (ten en cuenta que aquí deberás incluir tanto las ayudas recibidas, como las subvenciones).
  • La casilla [09]: aquí se reflejará el 2% de la casilla 08, no obstante, no se tendrán en cuenta los gastos.
  • La casilla [10]: en esta casilla reflejaremos todas las retenciones que se han aplicado a nuestras facturas desde el primer día del año.
  • La casilla [11]: esta casilla servirá para restar el importe de la casilla 10, con la casilla 09. Recuerda que si obtienes un resultado negativo, tendrás que poner “-“.

Respecto al apartado III, este busca reflejar el total de la liquidación. Para poder rellenarlo, deberemos cumplimentar:

  • La casilla [12]: el importe de esta casilla será la suma de la casilla 07 y la 11. En el caso de obtener un número negativo, tendrás que poner “0”.
  • La casilla [13]: esta es una de las casillas que llevan consigo una mayor complicación. Si tus ingresos son muy bajos, aquí podrás deducirte 100€, no obstante deberás cumplir una serie de requisitos.
  • La casilla [14]:para cumplimentar esta casilla deberás restar la casilla 12 de la 13. En el caso de obtener un valor negativo, tendrás que poner “-“delante del importe.
  • La casilla [15]: aquí deberás aunar todos los valores negativos que hayas reflejado en las declaraciones anteriores (siempre que sean dentro del mismo año). Es fundamental que tengas en mente que este importe no puede ser superior al reflejado en la casilla 14.
  • La casilla [16]: esta casilla se va a rellenar en el caso de que la casilla 14 haya reflejado importes positivos. También deberás cumplimentarlo si estás pagando un préstamo por la compra y/o rehabilitación de tu vivienda. Esto te ayudará a deducirte estos gastos. Vas a poder deducir el 2% del importe que se haya reflejado en la casilla 03 o 08 (dependiendo de tu actividad), no obstante, tendrás un límite de 660,14€. También debes tener en cuenta que este importe en ningún caso podrá ser superior a la diferencia entre las casillas 14 y 15.
  • La casilla [17]: reflejará la diferencia entre la casilla 14 y la 15.
  • La casilla [18]: solamente deberás rellenar esta casilla, en el caso de presentar una declaración complementaria al mismo concepto, ejercicio y periodo.
  • La casilla [19]: el importe de esta casilla reflejará la resta entre la casilla 17 y la 18. En el caso de que el importe sea positivo, tendrás que  ingresar esa cantidad en concepto de IRPF, en caso contrario, la agencia tributaria tendrá que devolver ese importe. Si es tu caso, deberás marcar la casilla que aparece al final del modelo 130, donde pone “declaración negativa”.

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