Cómo hacer la declaración trimestral del IVA

Cómo hacer la declaración trimestral del IVA

Los trabajadores por cuenta propia (o autónomos), tienen la obligación de hacer la declaración trimestral del IVA a Hacienda. Esta declaración también va a incluir los gastos y ganancias que se han producido. Y dónde se ha recaudado más y menos IVA (ya que recordemos, este impuesto se aplica al cliente final).

Resumen:
Tanto los autónomos como los empresarios y empresas funcionan como “recaudadores” de IVA, por eso mismo en su declaración deben incluir los gastos y ganancias que han tenido.

Declaración trimestral del IVA siendo autónomo

Para que puedas hacerte a la idea, vamos a ver un ejemplo práctico. Pongamos que un autónomo ha facturado 6000 euros, aplicando un 21% de IVA. Esto va a significar el 21% de 6000 €, es decir 1260€ de IVA.

Pongamos otro ejemplo, si un autónomo ha facturado 6000 € con el 21% de IVA (con un IVA de 1260€), y posteriormente ha comprado un producto por 1000 euros, con un 21% de IVA (tendrá un IVA de 210 €). Esto significará: 1260€- 210€ = 1050€ Este será el importe de IVA que deberá pagar a Hacienda.

Las empresas con las que trabaja un autónomo tienen la obligación de haber retenido el IRPF correspondiente a cada una de las facturas. Las empresas van a tramitar ese IRPF a Hacienda en nombre del autónomo.

¿Qué deberemos presentar para la declaración trimestral?

Dependiendo de la declaración que debamos presentar, los papeles a preparar serán diferentes, te contamos los modelos que debes presentar en cada caso:

  • Declaración trimestral del IVA: en este caso, tendrás que presentar el modelo 303. No obstante, si cotizas en módulos, deberás presentar el modelo 310 durante los tres primeros meses de actividad y posteriormente el 311 en el cuarto mes.
  • Declaración trimestral del IRPF: en este caso, vas a tener que presentar el modelo 130 en el caso de tributar por estimación directa. En el caso de tributar por módulos, tendrás que presentar el modelo 131.
  • Declaración trimestral de retenciones e ingresos a cuenta. Normalmente se suelen efectuar respecto a las nóminas, las facturas de servicios subcontratados y diferentes rentas. Deberás presentar el modelo 111 y el 115.
Declaración trimestral del IVA siendo autónomo
Si eres autónomo, una de las cosas que deberás declarar es el IVA.

Declaraciones anuales de los autónomos

Junto a las declaraciones trimestrales que te estábamos comentando. A principios de año, todos los autónomos tienen que presentar sus declaraciones anuales a Hacienda. Lo que tienen que declarar es:

  • Resumen anual: Esta declaración es de carácter informativo. Aquí deberás presentar tanto las retenciones de los ingresos a cuenta (para ello usarás el modelo 190), como el IVA (con el modelo 390).
  • Declaración anual de operaciones con terceros: Para ello se debe presentar el modelo 347 (este se debe presentar durante el mes de marzo). Gracias a esta declaración indicaremos las personas, clientes, proveedores y entidades con las que se han realizado actividades y se haya superado los 3.006€.
  • Declaración anual del IRPF: Este se va a presentar con el modelo D-100, tendremos de margen desde el 2 de mayo hasta el 30 de junio. A esta declaración se la conoce como “La renta del autónomo”.

Hay un caso, que muestra sus particularidades, este es el de los autónomos con sociedades. Estos deberán presentar el modelo 202, además de realizar los diferentes pagos en Abril, Octubre y Diciembre. También deberán presentar de forma anual el modelo 200 que corresponde a la declaración del impuesto de sociedades.

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